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TikTok美国市场如何规避税务风险?

随着TikTok拥有庞大的用户流量和官方支持,跨境电商商家纷纷投入这场比赛。数据分析平台EchoTik显示,以美国市场为例,今年10月,TikTok Shop美国小店销售记录数量达到了3万家(提交入驻的小店数量高达25万家),环比增长近70%。小店总销售额环比增长超过40%,达到2亿美元,部分店铺的月销售额甚至达到数百万美元水平。在过去的三年中,TikTok的用户数量在美国激增至1.5亿,几乎占了美国人口的一半。用户每天平均在TikTok平台上花费超过90分钟,这表明TikTok电商有着广阔的发展前景,势头强劲。

目前,TikTok Shop在美国采取了本土店、跨境店、全托管三种模式并行的发展策略,中国品牌则积极进驻TikTokShop美国小店,尤其是选择本土店模式。本土店由具有美国本地身份证和营业执照的个人或企业开设的电商店铺,是市场上最受欢迎的类型之一。其优点在于快速回款,并且可以充分利用TikTok提供的各种营销活动和优惠政策。

卖家需留意的美国税务风险

跨境电商的热潮也引起了税务部门的关注。由于美国的税收体系与国内有所不同,很多经营美国市场的中国跨境卖家面临着巨大的税务合规风险。这里简单介绍一下跨境电商卖家在美国可能面临的税务风险。美国的税法体系是全球最复杂之一,由联邦、州和地方三个层面构成。

1.企业所得税

如果跨境电商卖家选择在美国注册公司,就被视为美国的税收居民。这意味着他们需要在美国缴纳美国联邦公司所得税,同时也可能涉及所在州的所得税。美国联邦税法规定,无论是企业还是个人,只要成为美国税收居民,都需要在美国缴纳所得税,包括全球范围内的所有收入。企业所得税的统一税率为21%。

对企业而言,全球收入包括在美国以外设立的分支机构所获得的收入,无论这些利润是否被分配给在美国的总公司。美国境外获取的所得已缴纳的税款可以用于抵免税收,以避免双重征税。

2.销售和使用税

美国没有增值税,但是有部分州征收销售和使用税。目前,美国有45个州和哥伦比亚特区征收销售税,各州的销售和使用税率在4%至9%之间。其中,四个州没有销售税,分别是新罕布什尔州、俄勒冈州、蒙大拿州和特拉华州。销售税是针对零售有形动产和特定服务的税金,使用税是销售税的一种补充,通常适用于纳税人在本州以外购买应税项目并带回本州使用、存储或消费的情况。

在一些州中,如果本州的纳税人在其他州支付了销售税,可以将这些税款用于抵消在本州应缴的销售和使用税,这是购买应税货物或服务的一种情况。企业实际上需要交付的主要税种包括联邦企业所得税、州企业所得税、州销售税。另外,如果雇佣员工,可能还需缴纳社会保险,而且若拥有房产,也可能需要支付房产税。

3.智慧税务规划,确保业务合规发展

跨境电商正朝着更多元化、更多层次的发展方向迈进。TikTok以其庞大的用户群体和独特的商业闭环模式为商家提供了一个完整的产品推广至交易完成的流程。

然而,许多卖家因为急于抢占市场先机,而未做好充分准备,导致他们的店铺被封。因此,明确公司的组织形式和注册地点变得至关重要。选择在美国、中国或者像开曼群岛这样的免税离岸地注册,对企业未来的税务负担和风险都将产生重要影响。

总之,在进行投资前,跨境电商卖方或者计划投资美国市场的投资者需要全面考虑公司的组织形式、注册地点和税务规划等各方面因素,以确保企业能够合规经营并实现可持续发展。

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