英国是很多跨境电商商家想要在这开展业务的国家，但是前天需要了解英国的税务政策。其中，最重要的就是VAT（Value Added Tax）。本文将为大家介绍英国VAT注册的流程，并解答一些常见的问题。
什么是英国VAT
英国增值税(VAT)是一种广泛使用的商品和服务税收，它为英国政府提供大量财政收入。VAT是一种基于消费的税收，企业必须在收取客户款项时向政府支付VAT。
哪些企业有义务注册英国VAT号
1.应税供应销售品；
2.将商品储存在英国仓库，并从英国仓发货；
3.公司设立在英国；
4.公司的年营业额超过85,000英镑。
为什么要申请英国VAT税号
货物出口没有使用自己的VAT税号，就无法享受进口VAT退税；
没有当地国家的VAT税号，货物可能被扣无法清关;
没有VAT税号，跨境电商平台将冻结您的账号，不能进行任何销售；
没有VAT税号，就没有办法给客户开具VAT增值税发票，将导致客户因此而取消交易甚至给差评。
不缴纳英国VAT增值税后果
封店处理：HRMC会向亚马逊平台进行举报，会被剥夺店铺的出售权，严重的话，会直接进行封店处置；
货物查封：使用亚马逊的FBA或者海外仓存储货物，会导致货物被查封，要补齐VAT费用，货物才能被取回；
列入黑名单：对于没有及时补交VAT的企业法人，还有可能会被列人英国政府的黑名单，甚至有可能被英国制止入境。
英国VAT的税率
20%的标准税率（适用绝大多数商品和服务）
5%的低税率（适用家庭用电、汽油等）
0%的税率（适用于极个别情况）
不同类别的产品收取的税率是不同的，但对于Amazon英国站的中国卖家来说，绝大多数类别的商品都是按照20%的税率来计算的。
英国VAT注册所需材料
1.营业执照
2.法人身份证
3.法人身份证明
4.税局648文件
英国VAT注册流程
1.收集并审核申请表格和资料
2.资料无误申请递交给税务局
3.下发VAT税号税务局通知文件
4.下发纸质版VAT证书
5.协助绑定VAT账号
英国VAT申报方式和所需材料
1.VAT申报方式
每季度申报一次，一年4次申报，VAT申报时间从公司注册时间的下个月相应季度进行申报，如2023年6月份公司注册的，申报时间是7月-9月，10月-12月，1月-3月，4月-6月）
申报结算退税(进口VAT)和缴税(销售税VAT)，核算出实际要缴纳的VAT（增值税）。即便没销售额，也需要每季度定期做税务申报。
2.VAT申报所需材料
销售报表C79，若是零申报，则需零申报函
英国VAT税号能注销吗？
可以，完成最后一个季度的纳税申报，确保VAT账号没有欠税和罚金等情况，就可以提交注销，注销时候需要提供之前VAT注册时候的完整的资料。
英国VAT税号注册时效一般较慢，如果你想要注册英国VAT，那么需要尽快注册准备号所需资料。逸居海外将继续为卖家提供优质的服务和支持，助力卖家在跨境出海实现成功。
